現(xiàn)金流量表手工編制方法和計算公式

現(xiàn)金流量表手工編制方法和計算公式

編制現(xiàn)金流量表的方法

1、第一行居中位置輸入現(xiàn)金流量表相關(guān)數(shù)據(jù).

2、第二行輸入所屬年度、對應編制單位、以及金額.

3、隔一行做三列表格,分別為項目、行次、金額三個要素.

4、在每一列下面輸入相對應的數(shù)據(jù)即可.

5、總結(jié):在首行先建立一個標題欄,輸入現(xiàn)金流量表幾個字.②:在標題下面建立年度,編制單位,金額,三要素數(shù)據(jù).③:間隔一行,再建立項目,行次,金額三要素表格即可.

相對應的計算公式

1、企業(yè)銷售商品,提供勞務收到現(xiàn)金時

利潤表當中的主營業(yè)務收入×(1+17%)+利潤表中其他業(yè)務收入+應收票據(jù)期初余額+應收賬款期初余額-應收票據(jù)期末余額)-應收賬款期末余額+預收賬款期末余額-預收賬款期初余額等.

2、收到稅費返還的現(xiàn)金時

應收補貼款期初余額+補貼收入+所得稅本期貸方發(fā)生額累計數(shù)-應收補貼款期末余額.

3.收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金

營業(yè)外收入增加額+其他業(yè)務收入增加額+其他應收款增加額-其他應付款增加額+銀行存款利息收入.

如何手工編制現(xiàn)金流量表?

計算出本年現(xiàn)金增加凈額,將此數(shù)填入

現(xiàn)金流量表(以下簡稱"表")的第83行,

這個數(shù)一定要正確,否則現(xiàn)金流量表永遠作不平,2、現(xiàn)金流量表最基本的平衡公式是,第56行=75行=83行,

3、錄入56-75行的數(shù)據(jù)(此數(shù)據(jù)比較好找)

A、將利潤表中的凈利潤錄入現(xiàn)金流量表的57行,

B、將資產(chǎn)負債表中累計折舊的期末數(shù)減其初數(shù)的值錄入第59行,

C、統(tǒng)計一下第72、73行的數(shù)據(jù),

D、其它行的數(shù)據(jù)在有些企業(yè)很少發(fā)生;

E、如果75行=83行,這部分就正確了.

4、最后再填第1-56行的數(shù)據(jù)

A、如果是手工帳,將第1-52行的數(shù)據(jù)分別用1-N的數(shù)據(jù)表示,

B、如在現(xiàn)金明細帳中,將"銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金"的數(shù)據(jù)前用鉛筆標上"1",

C、在"收到的稅費返還"數(shù)據(jù)前標上"2"

D、依些類推,

E、然后再分別統(tǒng)計標為"1-N"數(shù)值的合計數(shù),;

F、如果是電腦賬,可將現(xiàn)金明細賬導出到電子表格,

G、在增減金額格前邊增加一列,將數(shù)據(jù)按分類分別在此列用上法標上"1-N"的數(shù),

H、再選擇按此列排序,統(tǒng)計出各類數(shù)據(jù)的合計數(shù),

I、再按上述方法統(tǒng)計銀行明細賬,

J、將現(xiàn)金、銀行賬中各類數(shù)據(jù)的合計數(shù)填入現(xiàn)金流量表的第1-56行;5、如果表中56行=75行=83行,這個表就編制完成了,

一般情況下,由于計算的錯誤,第56行的數(shù)可能不等于第83行的數(shù),

如果表不重要,可以將差額調(diào)整到第18行"支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金"格中,把56行的數(shù)湊成83行的數(shù)就行了.資產(chǎn)負債表模板 利潤表 現(xiàn)金流量表下載 現(xiàn)金流量表,可根據(jù)資產(chǎn)負債表和損益表自動生成現(xiàn)金流量表.
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