貨幣資金包括哪些會計科目？

貨幣資金包括哪些會計科目？

貨幣資金包括庫存現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金

庫存現(xiàn)金

企業(yè)應當設置“庫存現(xiàn)金“科目,企業(yè)內部各部門周轉使用的備用金,可以單獨設置"備用金"科目核算,月度終了,現(xiàn)金日記賬的余額應當與現(xiàn)金總賬的余額核對,做到賬賬相符,

銀行存款

銀行存款是企業(yè)存放在銀行或者其他金融機構的貨幣資金:

為了反映和監(jiān)督企業(yè)銀行存款的收入、支出和結存情況,企業(yè)應當設置“銀行存款“科目,借方登記企業(yè)銀行存款的增加,貨方登記企業(yè)銀行存款的減少,期末借方余額反映期末企業(yè)實際持有的銀行存款的余額.

其他貨幣資金

其他貨幣資金是企業(yè)除現(xiàn)金、銀行存款以外的其他各種貨幣資金,主要包括銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、存出投資款、外埠存款等.