蘇聯(lián)發(fā)[2023]51號(hào) 江蘇省工商業(yè)聯(lián)合會(huì)關(guān)于發(fā)布《江蘇省民營(yíng)企業(yè)合規(guī)建設(shè)指引(2023版)》的公告

江蘇省工商業(yè)聯(lián)合會(huì)關(guān)于發(fā)布《江蘇省民營(yíng)企業(yè)合規(guī)建設(shè)指引(2023版)》的公告

蘇聯(lián)發(fā)[2023]51號(hào)       2023-12-15

　　為推進(jìn)我省法治民企建設(shè)，鼓勵(lì)民營(yíng)企業(yè)自主開(kāi)展合規(guī)建設(shè)，建立合規(guī)文化，堅(jiān)持依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，提升科學(xué)治理水平，構(gòu)建法治化營(yíng)商環(huán)境，促進(jìn)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展和民營(yíng)經(jīng)濟(jì)人士健康成長(zhǎng)，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和文件規(guī)定，結(jié)合我省實(shí)際，江蘇省工商業(yè)聯(lián)合會(huì)制定了《江蘇省民營(yíng)企業(yè)合規(guī)建設(shè)指引(2023版)》,現(xiàn)予以發(fā)布。

江蘇省工商業(yè)聯(lián)合會(huì)

2023年12月15日

江蘇省民營(yíng)企業(yè)合規(guī)建設(shè)指引(2023版)

　　第一章 總則

　　第一條 為支持引導(dǎo)江蘇省民營(yíng)企業(yè)加強(qiáng)合規(guī)管理，有效防控合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)企業(yè)依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)管理，保障企業(yè)持續(xù)穩(wěn)定健康發(fā)展，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和文件規(guī)定，參照ISO37301：2021《合規(guī)管理體系要求及使用指南》、GB/T35770-2022《合規(guī)管理體系要求及使用指南》、T/CASMES 19-2022《中小企業(yè)合規(guī)管理體系有效性評(píng)價(jià)》等相關(guān)合規(guī)規(guī)則，制定本指引。

　　第二條 民營(yíng)企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全合規(guī)管理制度，完善合規(guī)管理組織架構(gòu)，明確合規(guī)管理責(zé)任，構(gòu)建合規(guī)管理體系，推動(dòng)合規(guī)文化建設(shè)，有效防控合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，確保企業(yè)依法經(jīng)營(yíng)。

　　第三條 民營(yíng)企業(yè)應(yīng)當(dāng)倡導(dǎo)和培育良好的合規(guī)文化，努力培育、不斷提升員工的合規(guī)意識(shí)與行為自覺(jué)，并將合規(guī)文化建設(shè)作為企業(yè)文化建設(shè)的重要組成部分。

　　第四條 民營(yíng)企業(yè)應(yīng)當(dāng)遵循以下原則進(jìn)行合規(guī)管理：

　　(一)全面覆蓋原則。要求合規(guī)管理覆蓋各業(yè)務(wù)領(lǐng)域、各部門(mén)、各級(jí)子公司和分支機(jī)構(gòu)以及全體員工，貫穿決策、執(zhí)行、監(jiān)督全流程。

　　(二)有效適宜原則。要求合規(guī)管理與經(jīng)營(yíng)范圍、組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)規(guī)模等實(shí)際情況相適應(yīng)，兼顧成本與效率，能有效運(yùn)行且能達(dá)成企業(yè)合規(guī)管理目標(biāo)，并可根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境的變化持續(xù)調(diào)整與改進(jìn)。

　　(三)持續(xù)合規(guī)原則。要求企業(yè)持續(xù)符合當(dāng)時(shí)有效且適用的合規(guī)規(guī)范，并且合規(guī)管理各構(gòu)成要素不斷改進(jìn)，保障合規(guī)管理全環(huán)節(jié)的穩(wěn)健運(yùn)行。

　　(四)客觀獨(dú)立原則。要求合規(guī)管理牽頭部門(mén)獨(dú)立履行職責(zé)，不受其他部門(mén)和人員的干擾，嚴(yán)格依照法律法規(guī)等規(guī)定對(duì)企業(yè)和員工行為進(jìn)行客觀評(píng)價(jià)和處理。

　　第五條 民營(yíng)企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)自身能力和經(jīng)營(yíng)需要，為企業(yè)合規(guī)管理工作提供包括但不限于人力、物力、財(cái)力、專業(yè)等方面的必要保障和支撐，確保企業(yè)合規(guī)能夠有效運(yùn)行。

　　第二章 合規(guī)管理職責(zé)

　　第六條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)基于所在區(qū)域、行業(yè)及企業(yè)類型、業(yè)務(wù)規(guī)模、商業(yè)模式等多方面的差異，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范等的要求，分析企業(yè)所處的環(huán)境，搭建權(quán)責(zé)明晰的合規(guī)管理組織架構(gòu)，并依據(jù)規(guī)定履行相應(yīng)職責(zé)，推動(dòng)合規(guī)管理制度有效落地實(shí)施。

　　第七條 企業(yè)最高管理者(實(shí)際控制人)指在最高層指揮和控制企業(yè)的一個(gè)人或一組人。企業(yè)最高管理者(實(shí)際控制人)須以身作則，支持企業(yè)合規(guī)管理，是合規(guī)管理的第一責(zé)任人，主要履行如下合規(guī)管理職責(zé)：

　　(一)確定企業(yè)的合規(guī)方針和目標(biāo)，并與企業(yè)的價(jià)值觀、目標(biāo)和戰(zhàn)略一致;

　　(二)確保合規(guī)成為企業(yè)的核心價(jià)值觀之一，合規(guī)文化成為企業(yè)文化的核心組成部分;

　　(三)確保與合規(guī)管理負(fù)責(zé)人建立直接溝通機(jī)制，并確保合規(guī)管理工作的獨(dú)立性;

　　(四)確保合規(guī)管理要求融入企業(yè)業(yè)務(wù)流程，并能持續(xù)改進(jìn);

　　(五)確保建立合規(guī)管理工作的開(kāi)展情況與員工績(jī)效、考核及職級(jí)晉升等掛鉤的管理機(jī)制，確立并維護(hù)問(wèn)責(zé)機(jī)制;

　　(六)確保為企業(yè)合規(guī)管理工作配置充分、適當(dāng)且可用的資源和技術(shù)支持。

　　第八條 企業(yè)董事會(huì)主要履行以下職責(zé)：

　　(一)推行合規(guī)經(jīng)營(yíng)理念，培育企業(yè)合規(guī)文化，推動(dòng)建立和完善合規(guī)管理體系，確保合規(guī)管理的要求融入企業(yè)的業(yè)務(wù)流程，實(shí)現(xiàn)一體化;

　　(二)審議批準(zhǔn)合規(guī)管理體系建設(shè)方案、合規(guī)管理基本制度以及合規(guī)管理工作年度報(bào)告等文件;

　　(三)定期開(kāi)展合規(guī)管理體系運(yùn)行評(píng)估，推進(jìn)合規(guī)管理體系持續(xù)改進(jìn);

　　(四)決定合規(guī)管理部門(mén)的設(shè)置和職能;

　　(五)決定合規(guī)管理負(fù)責(zé)人的設(shè)置和任免;

　　(六)審議決定合規(guī)管理重大事項(xiàng);

　　(七)法律法規(guī)和章程規(guī)定的其他合規(guī)管理職責(zé)。

　　第九條 企業(yè)監(jiān)事會(huì)主要履行以下職責(zé)：

　　(一)監(jiān)督董事會(huì)的決策與流程是否合規(guī);

　　(二)監(jiān)督董事和高級(jí)管理人員合規(guī)管理職責(zé)履行情況;

　　(三)對(duì)引發(fā)重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)負(fù)有主要責(zé)任的董事、高級(jí)管理人員提出罷免建議;

　　(四)向董事會(huì)提出撤換企業(yè)合規(guī)管理負(fù)責(zé)人的建議;

　　(五)法律法規(guī)或者章程規(guī)定的其他合規(guī)管理職責(zé)。

　　第十條 企業(yè)經(jīng)理層(高級(jí)管理人員)主要履行以下職責(zé)：

　　(一)根據(jù)董事會(huì)決定，建立健全合規(guī)管理組織架構(gòu);

　　(二)擬訂合規(guī)管理牽頭部門(mén)設(shè)置方案;

　　(三)擬訂合規(guī)管理體系建設(shè)方案;

　　(四)擬訂合規(guī)管理基本制度，組織制定合規(guī)管理具體制度，批準(zhǔn)合規(guī)管理工作年度計(jì)劃;

　　(五)明確合規(guī)管理流程，確保合規(guī)要求融入業(yè)務(wù)領(lǐng)域;

　　(六)建立合規(guī)績(jī)效考核制度，確保合規(guī)績(jī)效考核制度的實(shí)施;

　　(七)指導(dǎo)各部門(mén)的合規(guī)管理工作，組織應(yīng)對(duì)重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事件;

　　(八)經(jīng)董事會(huì)授權(quán)的其他合規(guī)管理職責(zé)。

　　第十一條 業(yè)務(wù)及職能部門(mén)承擔(dān)本部門(mén)合規(guī)管理的主體責(zé)任，主要履行以下職責(zé)：

　　(一)對(duì)本部門(mén)規(guī)章制度、合同等文件及經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)進(jìn)行合規(guī)審查;

　　(二)建立并完善本部門(mén)業(yè)務(wù)合規(guī)管理制度和流程，編制合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)清單和應(yīng)對(duì)預(yù)案;

　　(三)梳理重點(diǎn)崗位的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，將合規(guī)要求納入崗位職責(zé);

　　(四)組織開(kāi)展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別評(píng)估，及時(shí)向合規(guī)管理部門(mén)報(bào)告合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，組織或配合開(kāi)展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事件的應(yīng)對(duì)處置;

　　(五)組織或配合開(kāi)展違規(guī)事件的合規(guī)調(diào)查和整改。

　　第十二條 企業(yè)可以綜合考慮企業(yè)規(guī)模、企業(yè)面臨的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)程度等因素，決定是否設(shè)置專職或由合規(guī)相關(guān)職能部門(mén)兼職的合規(guī)管理部門(mén)，并明確合規(guī)管理負(fù)責(zé)人。

　　合規(guī)管理部門(mén)是企業(yè)合規(guī)工作的牽頭部門(mén)，向合規(guī)管理負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)，主要履行以下職責(zé)：

　　(一)組織起草合規(guī)管理基本制度和具體制度規(guī)定、合規(guī)管理工作年度計(jì)劃、合規(guī)管理工作年度報(bào)告;

　　(二)組織開(kāi)展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、預(yù)警和應(yīng)對(duì);

　　(三)開(kāi)展規(guī)章制度、重大業(yè)務(wù)活動(dòng)、重大決策的合規(guī)審查;

　　(四)組織或協(xié)助各部門(mén)開(kāi)展合規(guī)培訓(xùn)，受理合規(guī)咨詢和合規(guī)溝通事宜，推進(jìn)合規(guī)信息化建設(shè);

　　(五)依據(jù)授權(quán)，規(guī)劃設(shè)計(jì)合規(guī)管理體系，組織開(kāi)展合規(guī)管理體系有效性的評(píng)審;

　　(六)組織開(kāi)展合規(guī)檢查，指導(dǎo)企業(yè)開(kāi)展合規(guī)管理工作;

　　(七)組織或協(xié)助開(kāi)展合規(guī)考核評(píng)價(jià);

　　(八)受理職責(zé)范圍內(nèi)的違規(guī)舉報(bào)，組織或參與對(duì)違規(guī)事件的調(diào)查，并提出處置建議。

　　合規(guī)管理負(fù)責(zé)人向企業(yè)最高管理者(實(shí)際控制人)與董事會(huì)負(fù)責(zé)，領(lǐng)導(dǎo)合規(guī)管理部門(mén)組織開(kāi)展企業(yè)的合規(guī)管理工作。

　　第十三條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)設(shè)置專門(mén)的合規(guī)監(jiān)督部門(mén)。

　　合規(guī)監(jiān)督部門(mén)負(fù)責(zé)監(jiān)督合規(guī)管理體系的有效運(yùn)行，包括監(jiān)督企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)和員工履職行為的合規(guī)性，在職權(quán)范圍內(nèi)對(duì)違規(guī)事件進(jìn)行調(diào)查，按照規(guī)定開(kāi)展責(zé)任追究，并提出處置建議。