進(jìn)項(xiàng)留抵要轉(zhuǎn)入未交增值稅的借方科目嗎

進(jìn)項(xiàng)留抵要轉(zhuǎn)入未交增值稅的借方科目嗎

一般納稅人的增值稅有3級(jí)明細(xì)科目

所謂結(jié)轉(zhuǎn),必須有銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng).

1,減免稅額確認(rèn)抵扣

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交稅額(減免稅額)

2.結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交增值稅

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

結(jié)轉(zhuǎn)完畢后,應(yīng)交增值稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅二級(jí)科目余額為0

應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅為下月應(yīng)交增值稅額.
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