營運(yùn)資本在現(xiàn)代化企業(yè)中的管理現(xiàn)狀

營運(yùn)資本在現(xiàn)代化企業(yè)中的管理現(xiàn)狀

一、流動(dòng)資金不足

企業(yè)的日常經(jīng)營活動(dòng)就是資本的流動(dòng)與轉(zhuǎn)移,雖然是短期問題,但是對(duì)于企業(yè)而言,短期資金流動(dòng)與長期財(cái)務(wù)管理的重要性相同.結(jié)合現(xiàn)狀來看,由于認(rèn)識(shí)和宣傳力度不夠,企業(yè)大多存在流動(dòng)資產(chǎn)多、庫存多且應(yīng)收賬款多,即資金周轉(zhuǎn)不靈活的情況.

此時(shí),一旦企業(yè)有新的項(xiàng)目,企業(yè)只能盲目開展短期融資,這不利于企業(yè)長期的發(fā)展,而且導(dǎo)致企業(yè)營運(yùn)管理效率低下.

二、管理機(jī)制不統(tǒng)一

雖然有部分企業(yè)逐漸意識(shí)到營運(yùn)資金占比高的負(fù)面影響,但是并沒有從根本上改正.因此,企業(yè)要求在財(cái)務(wù)分析過程中,財(cái)務(wù)人員要重點(diǎn)分析賬款的時(shí)間、存貨時(shí)間等,根據(jù)應(yīng)收賬款的具體情況判斷資金是否空余,可以起到預(yù)警作用,但是具體管理中很難有企業(yè)做到這一點(diǎn).

由于管理不受重視,大部分企業(yè)忽視對(duì)資本的深度分析,企業(yè)資本與各種籌資之間獨(dú)立存在,內(nèi)在并不統(tǒng)一,從而導(dǎo)致資本管理存在很大的問題.

三、部門之間的協(xié)助程度不夠

由于企業(yè)沒有重視資本管理,導(dǎo)致企業(yè)各部門之間的協(xié)助程度不夠.企業(yè)營運(yùn)資本管理絕非一個(gè)部門的任務(wù),涉及整個(gè)企業(yè),比如需要滿足企業(yè)生產(chǎn)的存貨需求,這就需要企業(yè)的生產(chǎn)部門和采購部門相互配合.

在資本管理中應(yīng)收賬款的大小涉及銷售理念、銷售決策等,都會(huì)影響到資本;企業(yè)信用部門對(duì)客戶的評(píng)級(jí)、考察也會(huì)影響到資本的使用.

除此以外,企業(yè)的現(xiàn)金持有量、短期借款等都會(huì)影響到企業(yè)的資本管理.現(xiàn)階段企業(yè)各個(gè)部門之間缺乏聯(lián)動(dòng)與協(xié)商,大部分企業(yè)認(rèn)為營運(yùn)資本占用過多,企業(yè)營運(yùn)能力欠佳,但是更多人認(rèn)為借款資金管理是財(cái)務(wù)部門的事情,與其他部門沒有關(guān)系.

對(duì)于財(cái)務(wù)部門而言,要想管好企業(yè)的營運(yùn)資本,提高企業(yè)的營運(yùn)資本管理效率,僅僅憑借自身是無法完成的.

四、對(duì)現(xiàn)金缺乏有效管理

結(jié)合當(dāng)前的研究來看,最佳現(xiàn)金持有量的算法有三種,分別為成本分析模式、存貨模式和隨機(jī)模式,但是實(shí)際上企業(yè)的管理很難獲得參數(shù).

成本分析模式較多,如短缺成本計(jì)算、存貨利率和現(xiàn)金轉(zhuǎn)換;隨機(jī)模式中有每次有價(jià)證券固定轉(zhuǎn)換成本及預(yù)期每日現(xiàn)金余額變化的標(biāo)準(zhǔn)差等.

公式取數(shù)存在困擾,這也導(dǎo)致財(cái)務(wù)人員不能很好地計(jì)算最佳現(xiàn)金持有量.在企業(yè)內(nèi)部資金分散在管理的各個(gè)環(huán)節(jié),而且多個(gè)賬戶存放,流轉(zhuǎn)在不同的環(huán)節(jié)中,部分環(huán)節(jié)資金不足、部分環(huán)節(jié)資金空閑,空閑資金無法在市場(chǎng)上找到對(duì)應(yīng)的項(xiàng)目,沒有合適的投資機(jī)會(huì),增加現(xiàn)金的持有成本;倘若企業(yè)缺乏資金,則應(yīng)采取向銀行借款的方式.

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